Wie übermittle ich die Umsatzsteuer-Voranmeldung?

Darum geht's

Die Umsatzsteuer-Voranmeldung gibst du elektronisch über ELSTER ab (§ 18 UStG). Darin meldest du für jeden Zeitraum deine Umsätze, die Umsatzsteuer darauf und die Vorsteuer aus deinen Eingangsrechnungen. Die Differenz ist deine Zahllast oder, wenn die Vorsteuer überwiegt, eine Erstattung.

Für die Abgabe brauchst du ein Konto bei Mein ELSTER (elster.de). Die Registrierung dauert einige Tage, weil ein Teil des Aktivierungscodes per Post kommt. Kümmere dich also vor deiner ersten Frist darum.

So geht's in Buchtakt

Buchtakt übermittelt die Voranmeldung noch nicht selbst an ELSTER. Die direkte Übermittlung ist in Arbeit. Bis dahin gehst du so vor:

1. Öffne Umsatzsteuer und klicke auf die Karte des Zeitraums, z. B. „Oktober 2026“ oder „3. Quartal 2026“.
2. Schritt 1 „Prüfen“: Buchtakt prüft 14 Punkte, z. B. ob deine Steuernummer hinterlegt ist, ob im Zeitraum noch Belege, Rechnungsentwürfe oder Bankumsätze offen sind und ob EU-Rechnungen die USt-IdNr. des Kunden haben. Fehler blockieren die Abgabe, Hinweise nicht. Über „ansehen“ springst du direkt zur betroffenen Stelle. Danach klickst du auf „Weiter zur Übermittlung“.
3. Schritt 2 „Übermitteln“: Öffne über den Link das Formular „Umsatzsteuer-Voranmeldung“ in Mein ELSTER. Übertrage die Werte aus der Tabelle Kennzahlen: Bemessungsgrundlagen in vollen Euro ohne Cent, Steuerbeträge mit Cent. Schicke das Formular in ELSTER ab.
4. Zurück in Buchtakt klickst du auf „In ELSTER abgegeben“. Der Haken „Zeitraum … festschreiben (GoBD, empfohlen)“ ist vorausgewählt. Danach kannst du in diesem Zeitraum nichts mehr buchen oder ändern. Bestätigen kann nur, wer in der Firma die Rolle Inhaber hat.
5. Schritt 3 „Zahlen“: Buchtakt zeigt Betrag, Frist und einen Verwendungszweck mit Steuernummer und Zeitraum, den du kopieren kannst. Hast du dem Finanzamt ein SEPA-Lastschriftmandat erteilt, zieht es den Betrag selbst ein.

Gut zu wissen

• Buchtakt erfährt nicht, ob ELSTER deine Voranmeldung angenommen hat. Klicke „In ELSTER abgegeben“ erst, wenn ELSTER dir die Übermittlung bestätigt hat.
• ELSTER rechnet die Zahllast selbst aus (Kennzahl 83). Vergleiche sie mit dem Betrag in Buchtakt. Weicht sie ab, hast du dich wahrscheinlich bei einer Kennzahl vertippt.
• Erledige offene Belege und Bankumsätze vor der Bestätigung. Nach der Festschreibung lassen sie sich in diesem Zeitraum nicht mehr buchen.
• Eine bestätigte Voranmeldung kannst du in Buchtakt nicht ein zweites Mal abgeben. Wie du Fehler korrigierst, steht unter Wie korrigiere ich eine abgegebene Voranmeldung?.
• Die Zahlung ans Finanzamt buchst du im Bankabgleich, siehe Wie buche ich Zahlung oder Erstattung der Umsatzsteuer?.

Häufige Fragen

Muss ich auch abgeben, wenn ich nichts umgesetzt habe? Ja. Dann gibst du eine Nullmeldung ab. Buchtakt zeigt in diesem Fall bei Kennzahl 83 einen Betrag von 0,00 €.

Woher kommen die Werte? Aus allen Buchungen, deren Buchungsdatum im Zeitraum liegt. Bei Ist-Versteuerung zählt eine Rechnung erst, wenn ihre Zahlung gebucht ist.

Bis wann muss ich abgeben? Das steht unter Bis wann muss die Umsatzsteuer-Voranmeldung beim Finanzamt sein?.