Hilfe · EÜR und Abschluss

Wie funktionieren Abschreibungen?

Anschaffungen über 800 € netto verteilst du über die Nutzungsdauer. Bis 800 € kannst du sie als geringwertiges Wirtschaftsgut sofort absetzen. Buchtakt bucht die Abschreibung jeden Monat selbst.

Darum geht's

Was du länger als ein Jahr im Betrieb nutzt, z. B. Laptop, Möbel oder Auto, setzt du nicht auf einmal ab. Du verteilst die Kosten über die Nutzungsdauer. Das heißt Abschreibung oder AfA (§ 7 EStG). Die Nutzungsdauer steht in den amtlichen AfA-Tabellen, z. B. 6 Jahre für einen Pkw und 13 Jahre für Büromöbel. Für Computer und Software darfst du 1 Jahr ansetzen.

Es gibt Vereinfachungen für günstige Anschaffungen (Beträge netto):

Kosten Möglichkeit
bis 250 € sofort als Betriebsausgabe, kein Anlageverzeichnis nötig
250,01 € bis 800 € geringwertiges Wirtschaftsgut (GWG): sofort im Anschaffungsjahr
250,01 € bis 1.000 € alternativ Sammelposten: über 5 Jahre je ein Fünftel
über 800 € bzw. 1.000 € Abschreibung über die Nutzungsdauer

Bei der linearen AfA verteilst du die Kosten gleichmäßig. Im Anschaffungsjahr zählen die Monate ab dem Anschaffungsmonat. Die degressive AfA ist nur für bestimmte Zeiträume erlaubt, aktuell für Anschaffungen von Juli 2025 bis Dezember 2027: bis zum Dreifachen der linearen AfA, höchstens 30 % vom Restbuchwert.

So geht's in Buchtakt

  1. Buche den Kauf unter Ausgaben auf ein Anlagekonto. Du findest es im Feld Kategorie unter „Alle Konten“, z. B. 0490 Computer, Hardware, 0420 Büroeinrichtung, 0320 Pkw, 0480 Geringwertige Wirtschaftsgüter oder 0485 Sammelposten (SKR03).
  2. Öffne Anlagen. Oben unter „Aus gebuchten Belegen übernehmen“ steht der Kauf schon mit Datum, Anlagekonto und Kosten. Klick auf „Übernehmen“. Ohne Beleg klickst du auf „Neue Anlage“.
  3. Prüf Bezeichnung, Anlagekonto, Anschaffungsdatum und Kosten netto bzw. trag sie ein. Buchtakt schlägt eine Nutzungsdauer vor und wählt bis 800 € automatisch „GWG (sofort)“.
  4. Wähle die Abschreibung: Linear, Degressiv, GWG (sofort) oder Sammelposten (5 Jahre). Dann „Anlegen“.
  5. Ab jetzt bucht Buchtakt die AfA jeden Monat selbst bis zum Vormonat. Mit „AfA bis … buchen“ stößt du das sofort an. Ein Klick auf die Zeile zeigt den AfA-Plan.
  6. Verkaufst oder verschrottest du etwas, klappst du die Zeile auf, wählst das Datum bei „Abgang (Verkauf, Verschrottung) am“ und klickst auf „Abgang buchen“. Den Verkaufserlös schreibst du als normale Rechnung.

Gut zu wissen

  • Übernimmst du die Anlage aus dem Beleg, bleibt sie mit ihm verknüpft und der Vorschlag verschwindet. Stehen mehrere Geräte auf einem Beleg und einem Konto, kommt ein Vorschlag mit der Summe. Willst du sie einzeln führen, trägst du beim Übernehmen nur das erste Gerät ein und legst die übrigen mit „Neue Anlage“ an.
  • Für Laptops und andere Hardware nimmst du „Computer, Hardware“, für Programme „Software“. Software landet in der EÜR bei den immateriellen Wirtschaftsgütern.
  • Computer und Software: Hier darfst du die Kosten im Anschaffungsjahr voll absetzen, egal wie teuer (BMF-Schreiben vom 22.02.2022). Wähle dafür bei den Konten „Computer, Hardware“ oder „Software“ die Abschreibung „Voller Abzug im Anschaffungsjahr“. Buchtakt schlägt sie dort schon vor. Wählst du stattdessen „Linear“ mit 1 Jahr, verteilt Buchtakt die AfA monatlich: Ein Laptop vom Oktober wird dann zu 3/12 in diesem und zu 9/12 im nächsten Jahr abgeschrieben.
  • Entscheidest du dich in einem Jahr für den Sammelposten, gilt das für alle Anschaffungen zwischen 250,01 € und 1.000 € in diesem Jahr.
  • Als Kleinunternehmer gehört die Umsatzsteuer zu den Anschaffungskosten. Das Feld heißt bei dir deshalb „Kosten brutto“. Die Grenzen für GWG und Sammelposten bleiben Nettogrenzen. Buchtakt rechnet dafür den Nettobetrag mit 19 % zurück. Übernimmst du die Anlage aus einem Beleg, steht der Bruttobetrag schon drin.
  • Löschen kannst du eine Anlage nur, solange noch keine AfA gebucht ist.

Häufige Fragen

Wo sehe ich die Abschreibung in der EÜR? Unter Auswertungen → EÜR, je nach Art in den Zeilen 32 bis 38.

Stand: 2026-11